Règles IRA héritées: 7 choses que tous les bénéficiaires doivent savoir

MSN - 18/09
Évitez les pièges du processus pour aider à protéger votre manne.

Principaux à retenir

  • Hériter d'un IRA peut être complexe. Les règles diffèrent en fonction de votre relation avec le défunt, votre âge et même leur âge à la mort. Un faux pas peut déclencher de lourdes pénalités ou factures fiscales que vous ne pouvez pas défaire.
  • Les conjoints survivants peuvent traiter l'IRA comme le leur ou rester comme bénéficiaire, ce qui ouvre davantage d'options pour retarder les distributions et maximiser la croissance.
  • La plupart des héritiers (en particulier les non-conjoints) doivent vider le compte dans les 10 ans, ce qui a potentiellement déclenché de gros succès fiscaux s'il n'est pas prévu correctement.

Un IRA hérité est un compte de retraite individuel ouvert lorsque vous héritez d'un plan de retraite fiscal (y compris un plan IRA ou parrainé par la retraite, comme un 401 (k)) après le décès du propriétaire. Tout type d'IRA peut être transformé en un IRA héréditaire, y compris les IRA traditionnels et Roth, les IRA SEP et les IRA simples.

C'est peut-être l'un des problèmes les plus complexes à bien gérer lors de la fin de la succession. Si vous avez récemment hérité d'un compte de retraite individuel, vous pourriez vous retrouver à l'intersection à trois délicats de la planification successorale, de la planification financière et de la planification fiscale. Une mauvaise décision peut entraîner des conséquences coûteuses et bonne chance pour essayer de persuader l'IRS de vous donner un bien-être.

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Règles de distribution IRA héritées

En ce qui concerne hériter un IRA, un héritier devra généralement déplacer des actifs du compte du propriétaire d'origine à un IRA nouvellement ouvert au nom de l'héritier. Pour cette raison, un IRA héréditaire peut également être appelé IRA bénéficiaire.

Surtout, le traitement de l'impôt sur le revenu de l'IRA reste le même du compte initial à l'IRA hérité. Ainsi, les comptes fabriqués avec des dollars avant impôts (comme dans un IRA traditionnel) ou des dollars après impôt (comme dans un Roth IRA) sont toujours traités de la même manière dans un IRA hérité.

Tout le monde peut hériter d'un IRA, mais les règles sur la façon dont vous devez le traiter diffèrent selon que vous êtes le conjoint ou quelqu'un d'autre.

Pour les conjoints

Les conjoints obtiennent le plus de flexibilité lorsqu'ils héritent d'un IRA. Vous pouvez traiter le compte comme le vôtre ou le conserver comme un IRA hérité, selon ce qui correspond le mieux à votre situation financière et fiscale.

Si le propriétaire du compte d'origine est décédé avant de prendre des distributions minimales requises (RMD):

  • Roulez l'IRA dans votre propre IRA.
    • Traité comme votre propre IRA.
    • Les RMD ne sont pas nécessaires avant d'atteindre l'âge de 73 ans.
  • Rest...
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