Maman devrait-elle changer son testament maintenant que son fils est décédé ?

Ma mère avait laissé sa succession être partagée à parts égales entre ses enfants. Mon frère est décédé, elle modifie donc son testament afin que sa succession soit partagée à parts égales entre mes frères et sœurs restants et ma belle-sœur. Ma belle-sœur sera probablement imposée sur la base d'un plafond de taxe sur les acquisitions de capital (CAT) beaucoup plus bas.

Existe-t-il un moyen d'éviter cela. Par exemple, si ma mère laissait son testament tel quel, la part de la succession de mon frère reviendrait-elle toujours à sa femme, mais éviterait-elle la limite inférieure du CAT ?

M. K.M.

C’est un très bon point et j’en ai parlé à plusieurs reprises. À titre de référence, la loi spécifique dont votre mère doit être consciente est l'article 98 de la Loi sur les successions. L’essentiel ici est de savoir si votre frère a lui-même eu des enfants avant de mourir – que ce soit dans son mariage ou autrement.

S’il l’a fait, la part du patrimoine de votre mère qui lui était destinée ne meurt pas avec lui. Mais curieusement, cela ne va pas ...
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